Le terme détournement de fonds est utilisé dans le domaine du droit pour désigner le crime qui se produit lorsqu'une personne conserve l'argent public qu'elle devait administrer. Le détournement de fonds fait donc partie de ce que l'on appelle communément la corruption.
Quiconque commet ce crime vole des fonds qui appartiennent à l' État et que, en théorie, ils devraient gérer. Le concept vient de Peculio (dont l'origine étymologique se trouve dans le latin Peculium ), qui est le capital qu'une personne accordait à son descendant ou à son serviteur pour en faire usage.
L’auteur de ce délit porte atteinte à la confiance de l’État, dont les autorités lui ont confié certaines fonctions et lui ont permis d’accéder aux ressources publiques. Le détournement de fonds ne se réfère parfois pas spécifiquement au vol d' argent, mais peut également avoir lieu lorsque le fonctionnaire en question utilise certains objets qui, en réalité, devraient être disponibles pour le bien commun.
Par exemple: «Le secrétaire à l'environnement a été dénoncé pour détournement de fonds» , «Le détournement de fonds a été confirmé lorsque les enquêteurs ont réussi à démontrer que le ministre utilisait des installations publiques pour des fêtes personnelles» , «Le directeur de la compagnie de téléphone de l'État a attribué les problèmes financiers au détournement de fonds commis par certains cadres » .
En bref, ce qui différencie le détournement de fonds des autres types de vols ou d'escroqueries, c'est que le contrevenant est quelqu'un qui exerce des fonctions publiques et qui s'approprie des ressources de l'État qu'il devrait garder et gérer, abusant de sa position. Cette particularité, bien sûr, aggrave la condition du vol.
* par appropriation: lorsqu'un fonctionnaire s'approprie des biens de l'Etat, des entreprises ou institutions auxquelles il participe, des biens privés qui lui ont été confiés ou des fonds parafiscaux et les utilise à son profit personnel. Dans ce cas, la peine peut être un minimum de six ans de prison ou une amende pour la valeur de ce qui a été volé, en plus d'être privé de son poste et de ses droits publics pour une durée équivalente à celle de l'emprisonnement;
* par utilisation: si un employé utilise ou autorise une utilisation abusive des actifs de l'État ou des entreprises auxquelles il participe, ainsi que des actifs qu'il gère ou garde en raison de ses fonctions. La durée minimale d'emprisonnement pour ce type de détournement de fonds est d'un an, égale à l'interdiction d'exercer une fonction publique. Ce crime est également le cas de ceux qui profitent des services officiels ou permettent à d’autres de le faire;
* Par erreur d'autrui: contrairement aux deux cas précédents, ce type de détournement de fonds intervient lorsque, par erreur, un tiers accorde à un fonctionnaire certains biens qui ne lui correspondent pas et qu'il les utilise à des fins autres que celles prévues par la loi. La peine est d'un an d'emprisonnement et l'interdiction des fonctions et droits publics, ainsi qu'une amende (s'il n'y a pas de rétention ou d'appropriation, la peine est réduite de moitié);
* par application officielle différente: comme mentionné ci-dessus, le détournement de fonds ne consiste pas toujours en l'utilisation de biens publics pour satisfaire des besoins personnels ou des caprices. Précisément, dans ce cas, un agent public utilise les actifs (ou les sociétés dont la garde ou l'administration lui ont été confiées en raison de ses fonctions) à des fins autres que celles officiellement prévues, ou suit les ordres concernant leur utilisation mais Engagez des montants supérieurs à ceux fixés dans le budget. La peine consiste en un minimum de six mois de prison, un an d'interruption de l'exercice des fonctions publiques et une amende.